一、2017年财政预算执行情况

2017年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县各级各部门深入学习贯彻习近平总书记视察广西及北海的重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，全力推进社会经济各项事业发展。财政部门积极作为，主动服务大局，认真履职尽责，发挥财政对社会经济发展的支撑和保障作用，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，较好完成县十六届人大二次会议确定的各项目标，财政运行总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

预计2017年全县一般公共预算总收入491,903万元，其中：地方一般公共预算收入68,614万元，上级补助收入364,395万元，调入资金19,619万元，上年结余收入49万元，债券转贷收入39,226万元。

预计2017年全县一般公共预算总支出490,948万元，其中：一般公共预算支出486,486万元、上解上级支出2,336万元、地方政府债券还本支出2,126万元。收支相抵，年终滚存结余为955万元。

1.财政收入完成情况

预计全县组织财政收入124,123万元，完成预算的106.72%，同比增加12,943万元，增长11.64%，增速在全区73个县市排名第12名。其中：税收收入97,282万元，增加8,991万元，增长10.18%；非税收入26,841万元，增加3,952万元，增长17.27%。地方一般公共预算收入68,614万元，完成预算的99.19%，增加3,157万元，增长4.82%。税收收入主要有：增值税45,666万元，增长85.68%；消费税12,858万元，增长0.34%；个人所得税4,990万元，增长47.20%；土地增值税3741万元，增长71.79%；契税4,614万元，增长16.21%；耕地占用税5,747万元，下降59.95%；企业所得税8,933万元，下降13.35%；营业税收入910.96万元，同比减收9,520.43万元，下降91.27%。增值税增长，营业税下降主是受营改增的影响。土地增值税和契税增长主要原因是受房地产交易量大幅增加影响。非税收入增加主要是土地指标转让收入。2017年财政收入增幅、增速及质量均有明显提升。

2.一般公共预算支出执行情况

预计全县一般公共预算支出486,486万元，完成预算的97.76%，增长6.04%，完成了自治区下达的支出进度考核任务。主要支出情况如下：

一般公共服务支出46,188万元，比上年增长31.1%。投入2,730万元用于村（社区）党组织服务群众建设，投入2,033万元用于村级活动场所项目建设，投入2,100万元用于村集体经济扶持，切实加强基层党建工作。

公共安全支出20,922万元。落实政法经费保障体制，确保公检法司单位办案业务费，重点解决社会稳定资金，牢筑人民安保防线。投入“平安合浦”视频监控建设资金741万元，提升求正规英国365网址_365提款限制_365bet世界杯足球社会治安管控、打击各类犯罪的能力和水平，提升人民群众的安全感和满意度。

教育支出116,558万元，比上年增长6.97%。大力支持教育发展，切实确保农村义务教育经费保障机制实施，促进我县教育事业的均衡发展。投入16,247万元进行中小学校舍维修改造及支持幼儿园和中职校基础设施建设，投入4,944万元进行义务教育薄弱学校设备购置，改善学校办学条件，提高办学质量；投入2,422万元完善学生资助体系，为义教家庭经济困难学生提供资助。2017年顺利通过自治区县域义务教育均衡发展评估验收。

文化体育与传媒支出4,010万元。投入860万元文化专项资金，支持文化体制改革、公共文化服务体系建设和文化产业发展。

社会保障和就业支出62,056万元，比上年增长38.53%。投入资金15,267万元按时足额发放城乡居民养老金，投入资金14,534万元按时足额发放企业养老金（其中：县级补助9,398万元）；落实就业财政补助政策，促进高校毕业生、农村劳动力转移人员、就业困难人员等重点人群的就业工作；落实社会救助财政补助政策，为维护社会和谐稳定发挥了积极作用。

医疗卫生与计划生育支出69,170万元，比上年增长2.73%。全年投入11,120万元，稳步推进城县公立医院改革；投入4,791万元改善红十字医院设施建设；实行全县统一的城乡居民医疗保险制度，在全区率先合并城乡居民医疗保险系统，财政补助标准从420元/人·年提高到450元/人·年；基本公共卫生服务经费标准从45元/人·年提高至50元/人·年。

节能环保支出4,792万元。投入烟花炮竹生产企业退出关闭补助奖励资金355万元，污水处理费1,600万元，农村环境整治资金800万元，有效促进节能减排及环境治理。

城乡社区支出50,933万元，比上年增长32.36%。投入市政基础设施建设资金12,894万元，有力保障政府报告中确定的为民办实事项目实施。

农林水支出68,474万元。投入扶贫专项资金23,981万元，增长52.86%，全力支持打赢脱贫攻坚战；发放农业支持保护补贴资金7,211万元，补贴面积5.16万亩；落实各项强农惠农富农政策，运用贷款贴息、以奖代补等方式，拓宽支农资金来源渠道，多元化支农投入增长。

商业服务业等支出2,929万元，比增14.32%。安排2007万元用于旅游基础设施建设，兑现旅游发展扶持景区创建奖励资金651万元。

住房保障支出4,694万元。安排3,677万元用于农村危房改造，帮助住房危险、经济贫困的农户，解决基本的住房安全问题。

（二）政府性基金预算执行情况

收入预算执行情况。预计全县政府性基金预算总收入70,652万元。其中：基金收入20,437万元，上级补助收入14,220万元；专项债券转贷收入17,206万元；上年结余收入18,789万元。

支出预算执行情况。预计政府性基金预算总支出59,312万元。其中：基金支出22,487万元，调出资金19,619万元；专项债务还本支出17,206万元。

收支相抵，年终滚存结余11,340万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.全县社会保险基金预算执行情况

收入预算执行情况。由县级统筹管理的社会保险基金预算收入119,138万元，完成预算的109.14%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入36,840万元；城乡居民基本养老保险基金收入19,096万元；城乡居民基本医疗保险基金收入63,202万元。

支出预算执行情况。全县社会保险基金预算支出95,176万元，完成预算的89.06%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出40,270万元；城乡居民基本养老保险基金支出13,595万元；城乡居民基本医疗保险基金支出41,311万元。

收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支结余23,962万元，累计滚存净结余62,326万元，其中城乡居民基本养老保险基金滚存结余22,624万元（含投资运营滚存结余约16,983万元）。

机关事业单位基本养老保险基金收支结余为负数是因为2017年清算2014年10月至2017年2月个人代扣养老保险金额作为养老金发放，不作收入入账。

（四）政府债务情况

财政部门积极防范政府债务风险，不断健全各项管理制度，编制了求正规英国365网址_365提款限制_365bet世界杯足球本级地方政府性债务风险应急处置预案，建立相关制度，加强债务管理。

全县政府债务限额。自治区核定我县2017年政府债务限额为132,300万元。截止2017年12月底，我县政府负有偿还责任债务余额为126,829万元。

2017年新增债务。2017年自治区下达我县新增政府债券39,100万元，比上年增长61.57%，债券资金主要用于2017年政府工作报告中的重点工作项目、民生项目、扶贫、园区建设等项目。

2017年置换存量债务。2017年自治区转贷我县置换债券17,332万元，比上年增长10.74%，根据财政部有关文件精神，置换债券资金用于置换县城投公司2017年到期本金等项目。

（五）落实人大预算决议情况及工作成效

2017年，全县各级各部门坚定信心、振奋精神、凝心聚力、加油鼓劲，财政工作多点发力，呈现突破，形成纵深推进的良好态势。

1.增收入、抓支出，预算执行情况总体良好。依法组织财政收入，加大支出预算执行力度，创新财政投入方式，保障重点支出需要。一是财政收入保持增长。通过强化收入征管、依法征收、应收尽收，全县财政收入组织工作克服了经济下行压力持续加大、“减税降费”力度不断增加、“营改增”全面推开等诸多困难，实现了增幅11.64%的增长，有力支撑了稳增长、保基本民生和保运转等刚性支出需要。二是财政支出结构持续优化。全县农林水、教育、科技、医疗卫生、社保就业、文化体育、节能环保、住房保障等直接关系人民群众切身利益的民生支出合计达到409,484万元，比增4.57%，占一般公共预算支出84.17%。三是全力开展补短板。统筹安排资金5,000万元支持工业发展，抓好产业平台建设，推进工业产业转型升级。统筹安排旅游发展专项资金5,000万元支持旅游发展，弥补旅游产业短板。筹措落实财政专项扶贫资金24,298万元，全力支持打赢脱贫攻坚战。投入资金10,050万元支持东山路、北河东路延长线、龙门江公园、北河水系等项目改造建设，提高城市品位，改善投资环境。投入资金1,502万元支持企业发展，确保税源稳步增长。四是财政存量资金有效盘活。全年共盘活各类财政存量资金12,314万元收回财政总预算，统筹用于扩投资、惠民生等重点领域，并在年内全部形成实际支出。五是争取上级财政支持成效明显。针对我县发展面临的特殊困难和问题，加大争取上级财政支持力度，全年共争取上级转移支付资金（含政府性基金）378,615万元，比上年增加14,415万元，增长3.95%，其中：中央和自治区334,608万元；北海市44,007万元，增长74.6%。

2.推改革、创机制，财政管理改革取得新成效。按照中央和自治区对全面深化财税体制改革的部署，扎实推进改革工作，取得了初步成效。一是政府预算体系不断完善。健全全口径预算管理，推进预算“统筹、统编、统批、统管”，统一财力配置。启动2018—2020年中期财政规划管理工作。2017年度财政预决算、部门预决算全面公开。二是加大对乡镇的支持力度，促进乡镇政权建设以及乡镇经济和社会事业的全面发展。2017年对乡镇投入各项运转经费4,953万元，比上年增加3,267万元，增长193.82%。三是大力推进国库管理制度改革。继续推进县国库集中支付电子化管理改革工作，不断优化预算执行动态监控体系。

3.强监管、促规范，财政资金使用效益有效提高。深入推进依法行政、依法理财，加强财政监督，提高财政资金使用效益。一是认真贯彻执行《政府采购法》。紧紧围绕促进党风廉政建设、节约财政资金两个中心，采取措施逐步规范政府采购行为，巩固改革成果，努力推进政府采购工作。2017年度采购额为23.26亿元，采购项目1029个，节约资金1.6亿元，节约率为6.1%。二是加大财政投资评审力度。2017年，累计完成审核项目543个，评审项目总金额17.48亿元，审定金额16.05亿元，核减额1.43亿元，核减率为8.17%。三是依法开展重点监督检查。县财政对会计信息质量、执行中央八项规定“回头看”财务管理、全县私设“小金库”问题、2017年部门预决算公开情况等工作进行了专项检查。

2017年财政各项工作取得较好成效，是全县各级各部门和社会各界扎实工作、共同努力的结果。但我县财政运行和管理工作中还存在一些突出的问题，主要是：经济下行压力仍未明显缓解，税收增长基础薄弱，财政增收困难；土地出让金收入不理想，当年收入为20,778万元，仅完成预算的69.26%；地方可用财力少，人员工资支出增幅较大，政策性和刚性增支快，民生保障范围不断拓宽，收支平衡矛盾仍然突出；预算执行约束力仍显不足，特别是上级专项资金支出进度较慢，资金使用绩效有待提高；政府性债务风险不容忽视，化债压力较大等。针对这些问题，我们将加强财政收支管理，积极深化财税体制改革，采取有效措施，努力加以解决。

二、2018年预算草案

（一）当前财政经济形势

2018年，我县经济面临的国际国内环境依然复杂多变，不确定不稳定因素增多，长期积累的深层次矛盾持续凸显，经济企稳趋好的可持续性还不强，下行压力依然较大。从收入方面看，我县财政收入增长的基础仍不牢固，与此同时，中央和自治区“减税降费”政策进一步加大力度、“营改增”改革的翘尾因素影响等，将直接导致财政减收，而工业投资、民间投资增长缓慢，这些因素将影响我县中长期税源的培育，预计2018年我县财政收入增速也会有所回落。从支出方面看，稳增长、保运转和保基本民生等支出仍刚性增长，发展教育、卫生、工业、旅游、环保、农村集体经济等各项事业，提高社会民生保障水平，推进法治合浦、平安合浦建设，加大工资制度改革等重大改革，都需要加大财政投入力度。由于财力增量非常有限，财政刚性支出却较快增长，因此财政收支矛盾十分突出。

（二）2018年财政工作和预算编制的指导思想和基本原则

全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格落实自治区、北海市和县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，以推进供给侧结构性改革为主线，保持经济社会平稳健康发展；进一步深化财税体制改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用；调整优化支出结构，促进经济转型升级和民生改善。

根据上述指导思想，2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是围绕中心，服务大局。以“十三五”国民经济和经济社会发展规划为依据，全力保障县委、政府重大决策部署和重点工作。二是统筹兼顾，突出重点。优先保障人员工资和离退休人员生活补贴发放以及机关运转。在此基础上，全面统筹兼顾经济建设和各项社会事业发展，大力扶持实体经济发展。三是厉行节约，注重绩效。坚持精打细算、勤俭节约、效益优先原则，调整优化支出结构。进一步盘活财政存量资金，加强资金统筹整合力度，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率。四是完善机制、防范风险。强化政府债务限额管理和预算管理，健全政府规范的举债融资渠道，防范和化解债务风险。五是深化改革，全面规范。坚持改革促发展，配合自治区和北海市做好市管县财政体制改革工作。实施支出经济分类科目改革，完善政府预算体系。

（三）一般公共预算草案

全县一般公共预算总收入安排317,465万元，其中：地方一般公共预算收入73,799万元，上级转移性收入229,363万元，调入资金14,303万元；全县一般公共预算总支出317,465万元，其中一般公共预算支出312,729万元，上解支出2,336万元，地方债券还本支出2,400万元；收支平衡。

1.财政收入预算安排

2018年，全县组织财政收入预期目标131,570万元，增长6%。地方一般公共预算收入73,799万元，增长7.56%，其中：税收收入46,929万元，增长12.34%；非税收入26,870万元，增长0.11%。

一般公共预算支出中县级可统筹使用财力为205,383万元（含从土地出让金中调入资金14,303万元）。坚持精打细算、勤俭节约、效益优先原则，优先保障人员经费以及机关运转。继续严格控制一般性支出增长，“三公”经费安排1,630万元，下降1.8%。

基本支出安排情况。各单位的日常公用经费安排不变，财政安排的住房公积金补助比例从去年的5%提高到8%。用于保工资、保运转的基本支出135,890万元（其中：工资福利支出125,311万元，包括在职人员工资、事业单位绩效工资、住房公积金、保险费等；日常公用支出9,062万元；对个人和家庭的补助支出1,517万元），占可统筹使用财力的66.16%。

项目支出安排情况。项目支出安排69,493万元，占可统筹使用财力的33.84%。重点用于保障扶贫、社保和医疗等民生支出、聘请人员经费以及落实县政府确定的重点事项和上级下达项目要求的配套经费。

2018年全县转移性收入预算243666万元，其中：返还性收入14718万元；一般性转移支付收入176384万元；专项转移支付收入38261万元；从政府性基金预算调入14303万元。转移性支出预算4736万元，其中：专项上解支出2336万元；地方政府一般债务还本付息支出2400万元。

（四）政府性基金收支预算草案

2018年全县政府性基金收入预期目标56,302万元，比上年预算增长75.09%，增加24,146万元。其中：城市基础设施配套费1,302万元，土地出让金收入任务安排55,000万元。

2018年全县政府性基金预算总支出56,302万元。其中：政府性基金支出41,999万元，调出资金14,303万元，用于弥补一般公共预算财力统筹使用。

政府性基金收支预算严格按照以收定支原则安排支出。国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排支出40,042万元，主要用于征地拆迁补偿费用14,250万元、土地报批费用2,000万元、项目前期费用1,000万元、土地开发支出2,000万元、美丽合浦乡村建设2,300万元、污水处理及垃圾转运费3,000万元、借款还本付息4,000万元、偿还历年欠款4,000万元。

（五）社会保险基金收支预算草案

由县级统筹管理的社会保险基金预算收入安排123,274万元，增长12.93%。其中：城乡居民社会养老保险基金预算收入18,632万元，增长9.05%；机关事业单位基本养老保险基金预算收入安排44,116万元，增长19.95%；城乡居民基本医疗保险基金预算收入60,526万元，增长9.45%。

由县级统筹管理的社会保险基金预算支出安排106,542万元，下降0.3%。其中：城乡居民社会养老保险基金预算支出14,719万元，增长3.96%；机关事业单位基本养老保险基金预算支出44,116万元，增长13.86%；城乡居民基本医疗保险基金预算支出47,707万元，下降11.59%。

收支相抵，社会保险基金预算当年收支结余16,732万元，年终滚存结余79,058万元。

（六）政府债务预算安排

2017年末全县政府债务余额为126,829万元，其中：（1）2015年以来自治区自主发行政府债券120,082万元；（2）存量政府债务6,747万元（包括财政部代理发行地方政府债券4,400万元）。

预计2018年需化解政府债务7,000万元，其中：2018年到期应偿还自治区债券本金2,400万元，债券利息4,600万元。

关于2018年新增债券资金安排情况，将根据自治区财政厅下达给县本级的政府新增债券额度，重点安排扶贫、教育、旅游、产业园区、交通和城市基础设施建设，并按规定程序编制预算调整方案报请县人大常委会审查和批准。

（七）“三公”经费预算安排情况

     2018年求正规英国365网址_365提款限制_365bet世界杯足球本级“三公经费”预算安排1630万元，比上年减少30万元，下降1.8%，原因是进一步压缩行政运行经费，已实现公务用车制度改革，“三公经费”实现零增长。因公出国境经费预算安排5万元，与2017年持平，保持零增长；公务接待经费预算安排205万元，比去年减少26万元，主要是认真贯彻中央和自治区厉行节约，反对浪费相关规定，减少接待人数和批次；公务用车经费预算安排1400万元，比去年减少4万元，主要是全面推进公务用车制度改革，严格执行中央八项规定等相关规定。

（八）其他事项说明

1.为了保障各部门正常运转，在县第十六届人大第三次会议批准本年度预算前，县财政已预安排了一些必要的支出，包括各部门的基本支出、部分项目征迁费用、到期还本付息、历年土地和工程欠款等，符合《预算法》第五十四条规定，并按《预算法》五十四条规定在预算草案的报告中做出说明。

2.支出经济分类科目改革情况。按照财政部及自治区财政厅统一部署，2018年实施支出经济分类科目改革，我县参照制定了《求正规英国365网址_365提款限制_365bet世界杯足球本级支出经济分类科目改革实施方案》，本次预算编制按要求予以报告。

3.根据自治区政府办公厅《关于改革完善自治区对县财政体制促进县域经济发展的实施意见》（桂政办发[2017]96号）和自治区财政厅《关于印发改善自治区对县财体制促进县域经济发展有关具体实施办法的通知》精神，从2018年1月1日起，我县财政体制由省管县改为市管县。

（九）完成2018年预算目标的主要措施

2018年是全面落实党的十九大精神第一年，是全面深化改革的关键之年，财政部门将按照开源增收强实力，保稳促转强调控，惠民补短强保障，改革创新强支柱，依法监管强绩效，从严务实强服务的思路，突出做好组织财政收入、加强财政收支管理和深化财税体制改革等三个方面重点工作，为经济社会发展提供强有力的财政支撑和制度保障。

1.注重增收节支挖潜力，推动财政运行速稳质优。

主动适应新常态，进一步拓宽思路，统筹增收与节支，为经济社会发展集中财力保障。一是强化财政收入组织，落实综合治税机制，加强对收入组织工作的领导，强化财税部门以及协税部门的沟通协调，加强税收收入征管，重点加强砂石、石英砂、高岭土等资源税的征收。进一步规范非税收入征管，加强非税收入收缴情况专项检查，切实提高收入质量。积极盘活资产资源，特别是加大存量国有土地及行政事业单位闲置资产的处置力度，增加财政收入。加强土地出让金收取，谋划全年存量土地出让计划，启动私人宅基地遗留问题处置工作。启动污水处理费征缴工作，减轻支出压力。二是加强资金统筹使用，建立统筹协调机制，推进重点项目资金、部门资金、存量资金、债务资金、转移支付资金的统筹使用。全面清理结转结余资金，将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。三是积极争取上级财政支持，主动发挥财政职能作用，会同县直各有关部门准确研判上级政策形势，紧跟上级政策导向，有针对性地加强向上级对口部门的汇报和对接，进一步争取上级对我县的转移支付支持力度。四是坚持厉行勤俭节约，继续牢固树立过“紧日子”的思想，严格执行厉行节约反对浪费各项制度，强化预算执行动态监控，严禁新建楼堂馆所，严格控制“三公”经费，压缩会议费等非急需、非刚性支出。五是加强支出执行管理，加强重点部门和重点项目支出进度通报考核，强化财政支出的通报、督查、约谈机制，完善支出进度与预算安排挂钩机制，提高预算支出的均衡性。

2.注重创新引领促转型，推动经济增长提质增效。

坚持以提高经济发展质量和效益为中心，贯彻落实好积极的财政政策，促进全县经济又好又快发展，努力形成经济发展与财政增收的良性互动机制。一是积极开展降低实体经济企业成本行动，完善财政政策措施，注重“放水养鱼”，着力降低企业经营成本费用，增强企业发展活力。二是加快工业发展，推进工业产业转型升级。抓好产业平台建设，主动融入自治区和北海市“两核七园一带”发展战略，全力打造“一区两园两港”产业发展平台。做大做强产业，进一步完善企业服务和招商引资制度，三是因镇施策发展乡镇工业，调动乡镇发展工业积极性。通过奖补资金及安排乡镇自行组织收入的土地出让金的方式，切实推进乡镇工业发展，增加收益。

3.注重保障民生补短板，推动民生福祉持续改善。

坚持把民生作为优先保障重点，不断优化支出结构，稳步增加民生投入，让广大人民群众享有更多的幸福感和获得感。一是全力支持打赢脱贫攻坚战。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重，加大财政投入力度，集中力量解决突出问题和薄弱环节，确保精准扶贫、精准脱贫目标如期实现。二是不断加大民生投入力度。进一步完善财政对民生投入的稳定增长机制，加大对教育、医疗卫生、农业、社保、文化等民生和社会事业领域的投入。三是稳妥推进机关事业单位基本养老保险制度改革，确保基本养老保险金按时足额发放。

4.注重深化体制改革,激发活力发展。

继续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。一是持续推进税收制度改革，密切关注环保税运行情况，积极配合各项税费改革工作，培育地方主体税种，构建符合我县经济社会发展需求的地方税体系。二是切实做好由省管县改为市管县改革工作，确保我县的发展平稳。三是持续推进预算管理改革，按照实施全面规范、公开透明预算制度的总体要求，充分考虑政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要，按照“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”提高预算透明度。

5.注重依法监管提效益，推动财政管理规范高效。

严格执行新预算法，建立健全对预算执行流程、覆盖财政资金运行全过程的监管机制，加大对违反财经纪律行为惩戒力度，确保各项财税政策有效落实和财政资金安全运行。一是坚持绩效导向。深入推进预算绩效管理，完善全过程绩效管理机制，强化评价结果运用。二是加强监督检查。加强财政资金监督检查、专项整治和绩效评价，通过财政部门专项检查、审计机关审计，严格查处违反财经纪律的各类行为。三是进一步加强地方债务管理，强化风险意识，完善风险预警机制，努力防范债务风险。四是强化财经纪律约束。依法接受人大监督，严格落实人大各项决议决定要求，完善人大代表议案办理机制。积极接受政协民主监督，主动接受社会监督。推进财政决策和财政资金公开，提高财政透明度。

各位代表，全面落实党的十九大战略部署，做好财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在各级各部门的大力支持下，改革创新、锐意进取、扎实工作，为加快建设富裕、文明、和谐新合浦提供坚实的财力保障！